Raport prezentujący płynność finansową przedsiębiorstwa w oparciu o należności i zobowiązania faktycznie poniesione oraz te zaplanowane. Raport pozwala określić stan środków finansowych w dowolnym okresie czasu, zarówno w przeszłości jak i w przyszłości. Główny nacisk kładzie się tutaj na badanie płynności finansowej w przyszłości aby zbadać czy realizacja określonych inwestycji, budów czy zadań nie będzie zagrażała utracie płynności finansowej.
Aby prawidłowo prognozować przepływy finansowe należy podać saldo początkowe na dzień rozpoczęcia badanego okresu. Innymi słowy – podajemy stan konta na dany dzień od którego rozpoczynamy prognozowanie płynności. Jest to bardzo istotny warunek początkowy, mający wpływ na całość raportu. Wiadomo, że saldo początkowe możemy podać na dzień dzisiejszy lub wcześniej, dlatego datą początkową badania płynności finansowej nigdy nie powinna być data przyszła.
Począwszy od początkowej daty badanego okresu do dnia dzisiejszego dane do raportu są brane z rzeczywistych płatności dokumentów finansowych zarejestrowanych w rejestrze płatności oraz z nierozliczonych wpłat i wypłat zapisów kasowo-bankowych.
Wszystkie przeterminowane płatności są prezentowane wg daty dnia dzisiejszego gdyż nie wiemy kiedy dokładnie zostaną uregulowane.
Począwszy od dnia dzisiejszego do końcowej daty badanego okresu dane do raportu są brane z planowanych płatności dokumentów finansowych wg terminów płatności oraz z preliminarza wg terminu płatności. W raporcie prezentowane są tylko te pozycje preliminarza, które mają termin płatności.